Qu'est-ce que la comptabilité du double livret/double entrée?

La comptabilité du double livret est une méthodologie comptable introduite au 13ème siècle pour s'assurer que chaque transaction est correctement equilibrée/égale.

Quand celles-ci sont toutes requises pour s'équilibrer, la probabilité qu'une erreur sur les données entrées est été faite est beaucoup moindre. Pour les grands et complexes ensembles de comptes avec beaucoup de transactions , il est d'une manière navrante facile de faire des erreurs qui peuvent continuer à rester undétectées pendant longtemps, et être épouvantablement
difficile à localiser, même quand la comptabilité du double livret est utilisé.

Une transaction à double entrée est une transaction qui contient des entrées pour deux (ou plus) comptes qui s'annule l'un et l'autre. Un compte est débité d'un montant exactement égal à celui dont l'autre est crédité.En s'assurant que chaque transaction
s'équilibre/s'annule, un ensemble équilibré de comptes est garanti. Celà ne vous empêche pas d'avoir des errors, mais certainement il élimine le grand type d'erreurs du genre :J'ai oublié d'entrer cette partie de la transaction.

La double entrée peut être introduite d'une façon plus grâce à la notion de transfert d'un compte bancaire vers un autre , où le montant est retiré d'un compte et déposé dans un autre. C'est effectivement le "rôle" de la comptabilité du double livret; si vous avez ajouté quelque chose dans un compte, vous devez avoir un autre composant de cette transaction pour équilibrer celà.

Pas forcément un aparté: Si vous regardez votre relevé de compte, il est typiquement décrit en détail à partir du point de vue de la banque, qui est exactement l'opposé du votre. Par exemple, quand vous y mettez de l'argent, effectuant un dépôt, qui établit un DEBIT de leur part/pour eux.

Peut-être moins évident est la notion que la double entrée peut être utilisée pour représenter les revenus et dépenses aussi bien que les transferts bancaires . Regardez la fenêtre d'aide "Revenu/Dépense" pour plus d'informations sur celà

Dans un système traditionnel qui enregistre les débits et crédits séparément, l'identité que toutes les transactions sont
 requises pour satisfaire que Total de débits = Total de crédits.

Le fait que l'identité requiert seulement que le total des soldes veut dire que c'est un petit peu trompeux d'appeler celle-ci comptabilité de la double-entée; il devrait être quelque peu plus exact de l'appeler comptabilité multiple-entrée. Malheureusement, il y a 700 ans d'histoire d'utilisation de ce terme, ce qui sufisamment décourageant pour le changer.
(Et quelques gens pensent qu' UNIX a quelques croustillants et  vieux morceau d'étrangeté. Hah!)

GnuCash traite les "Débits" comme valeurs positives, et "Crédits" comme valeurs négatives, de telle façon à ce que cette
identité simplifie en  value1 + value2 + value3 + ... = 0.

Utiliser la double entrée/double livret

Creation de transactions

Pour créer une transaction à double-entrée:

Changement des transactions


Pour changer une transaction à double entrée:

Afficher simplement la transaction dans n'importe quelle fenêtre dans laquelle elle apparait

N'importe quels changements effectués seront automatiquement reflétés dans l'ensemble des comptes et dans toutes les fenêtres affichant la transaction.

De la même manière, quand une transaction à double entrée est supprimée , les répartitions seront supprimés depuis l'ensemble des comptes ; et les soldes seront automatiquement recalculés pour l'ensemble des comptes .

Pour changer le compte de transfert, sélectionnez simplement un nouveau compte depuis le menu déroulant . Quand vous enregistrez la transaction, elle sera automatiquement selectionnée depuis le vieux compte , et insérée dans le nouveau compte .

Nettoyage impeccable

GnuCash peut être configuré pour être strict à propos de la double entrée, ou vous pouvez le configurer pour être "relaché".

En mode "relaché", vous pouvez créer des transactions anormales/non équilibrées, c'est à dire, des transactions où les répartitions ne s'équilibrent pas pour faire zéro.Celà met de coté la validation qui vient en utilisant le schema le plus strict
de la double entrée, qui n'est pas probablement réellement une prudent modification. En effet:

Mais si vous décidez de "dépasser le système," et avoir un nombre de transactions non équilibrées, vous voudrez probablement
nettoyer ce travail à certain point. Pour nettoyer ces transactions anormales/non équilibrées, vous pouvez nettoyer le compte pour être net en choisissant "Nettoyage" à partir de la fenêtre du menu. Celà examinera chaque transaction; si la transaction ne s'équilibre pas, une entrée divisée/répartie  sera créée et placée dans un compte nommé "Anormal/Unbalanced". Vous pouvez alors revoir ces divisions/répartitions et les déplacer vers leurs comptes appropriés.

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